(FY2010) États financiers audités de la BRH, exercice clos le 30 septembre 2010

BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI États Financiers 30 septembre 2010 et 2009 (Rapport des vérificateurs indépendants ci-joint) ,,, - Cabinetd'Experts-Comptables l\r6rov6-Pierre P.O.Box13270,Delmas 7, rue Lechaud T6lephonei (509)2813-0334 / 0335 Port-au-Prince Boudon,Port-au-Pnce email :adminstralion@mercve'peffe.com Haili Haili rnmerove@mpahaiti.com Rapportdesv6rificrteursind6pendants Conseild'Administration Banqued€ la Rdpubliqued'Haitil Nousavonsvdrifi€les€tatsfinanciersde Ia Banquede la Republique d,Haiticonprenantle bilanau 30 septembre2010et lesetatsdesr6sultats, desr6sultats6t€ndus,de I'ivolutiondu capitalel descomptes de r6serves,et des flux de trdsoreriede I'exercicatermini A cettedate,ainsi que les principales conventions comptables et autresnotesexplicatives. Resoonsabiliti.le ln Direction vis-i-vis les Aab financiers La Direction€stresponsable de la priparationet de la fiddlitede ces6tatsfinanciersconform6ment e Ia loi organiquedu l7 aoiit 1979rdgissant la BanqueCentraleet suivantla mithodede conrplabiliti d'exercice. Cette,€sponsabilitd incluttla conceptioD, la miseenplaceet le maintien d'unsystdmc de contr6leinternepertiDente la priparationet d la presentation fiable d,dtatsfinancrersexemDts d'inexactitudes intportaDtes, imputables a desfraudesou err€urs;le choixet I'applicatioD de principes comptablesapproprids;et la ddtenninationd'estimationscomptablesvraisemblables dans les ctrconstances. Rerponsabi Iiti les V6ri fi catew! Notre rcsponsabilitd coDsiste d exprimerune opinionsur ces6tatsfinanciersen nouslondantsur la basede notrev€riflcation. Nousavors effectudnotrcv6rificationselonles NormeslDternationales d'Audit. Cesnormesexigentquenousnousconforntions aux normesde ddontologien !igueuret que la vdrificationsoit planifideet €xdcutde de malierea fournirun degr6raisonnablede cerlitudequante l'absence d'inexactitudesimpol1antes danslesdtatsfinanciers. Unevdrification impliqueIa miseen cuvrede procddures en vued'obtenirdes616ments probantsd I'appui des montantset des autresdldmentsd'infonnationprdsentisdansles itats financiers. Le choix dis prociduresrelive du jugenent desydrificateurs, de mtrneque I'dvaluationou nsqueque lesitats financierscontiennent desinexactitudes impoftantes imputablesd desfraudesou erreurs.En procedant a l'6valuationde cesrisques,nousprenonsen considdration la structurede contrdleinterne pertinente i la prdparationet d la prisentationfiabled'itats financiersafin d'utilisefdesproc€ddsde vdrificationappropriesdans les circonstances, et non dans le but d'exprimer une oprnronsur I'efficaci16du systdmede contr6leintern€de I'entrepdse.Une virification comprenddgalement I'appriciationdLl caractereappropriddes principescomptablesutilisdset la vraisemblance des estjmations comptables faitespar la dir€ction,ainsiqu'uneapprdciation de la prdsentationd,ensemble desdtatsfinanciers. * l*rtrr";*;i.r.:,T""r;i"*r l!!  m Conseild'Administration Banquede Ia Rdpubliqued'Hafti Page2 Resl ctions Les op€rationsde Tdlicomnunicationsd'Haili S.A.M.(T6l€co),filiale de la aRH, ne sont pas consolidd€s dansles 6ta1sfinanciersci-joints,parceque les informationsflnancidresde ceftefiliale n€ so[t pasfiables. Si les comptesde Ia Tildco avaient€t6 consolidds, plusieurspostesdes6tats financierscijoints ainsi que l'informationfourniepar voie de notesauraientitd diffirents. Nous n'avonspaspu diterminer I'impactdela nonconsolidation surlespostesdes€tatsfinanciers. De plus,Ia valeurdu placement de Ia BRHdansla Tdldcorcfl€teeau bilanliG 1.9milliardn'a pas pu Ctrevalidde, tel qu'expliqLrd i la (notc 15). Parconsdquent, nousn'avonspaspu ddtetminersi certainsrcdressements a Ia valeurde ce placement,au revenunet et aux risuhats6tendusde I'exerciceet auxcomptesde rdserves spdciales auraient€tdndcessaires. La Banquede la Riplrbliqued'Haiti participea un fondsde riginrede retraitepoursesemployds, tel qu'expliqud d la note27. Cescharges ont dti cornptabilisies surunebasede caissc et nonsur ra basedesobligations actuarielles.De plus,la Banqueconslituedesprovisionsuppl6mentairestitre de primesde siparationpour les employesqui pallenta la retraite. ll n,y a paseu d,€valuation actuariellerdcentede ce fond. Par consdquent, nousn'|avorspas pu diterminerle surpluso le passifacluarielainsiqueI'amortissementy rclatif. Opinion A notreavis,d I'exceptiondu fait quelescomptesde la'l'ilico nesontpascousolidds dats les€tats financiersci-joints,co,nmementionndci-dessus, et a I'exceptionde I'elfet de redressemenrs qre nousaurions pujuge,,t6cessaires,si nousavionspu d6terminer Ia valeurdu placement a la'[el6co, et si nousavionsobtenuune6valuationactuarielle dont il estquestionau paragraphe prdcident,ces itats fiDancie|sprisententfiddl€ment, A tousegardsimpofitants, la situationfinanciirede ta BRHau 30 septembrc 2010,ainsiquelesrdsultats desonexploitation et sesfluxdetrdsorerie pourI'exercice termin6A cettedate,selonles normesddcrrtes a la note 2 (a). conformimentaux dispositions de la loi du l7 aofitlq79 rdgissantla Banque Cenrrale. Nousavonseffectuinotrevdrificationdansle but d'exprimeruneopinionsur lesdtatsfinanciersde based€ la BRH pris dans leur ensemble.L'informationsuppldmentaire aux annexcsI i 4 est prdsentded desfins d'analyseadditionnellet ne reprdsente pasuDeexigencedes6tatsfinancjersde base. L'objectifde cetteinformationestde prdsenterdes6tatsfinanciersprcformasconform6ment aux Nonres Intemationales d'lnlormatioDFinanciere,commesi la BRHavaitappliquecesnormes au coursdesexercices2010et 2009. L'informationprdsent6e aux annexesI i 4 ne constituepas des€tatsfinancie|.s completsen accordaveclesNormesIrtemationales d'lnformationFinancjdre_ 6; : A..- Gl;r-tQz-z -c-4 ^/...- Port-au-Prince, Ie30 mai2011  3 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Bilans 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) Notes 2010 2009 ACTIF LIQUIDITÉS Avoirs en devises 5 G 32,752,610 7,756,922 PLACEMENTS Placements étrangers 6 34,578,172 27,928,990 Disponibilités en DTS 7 4,281,940 4,579,305 Placements locaux 8 275,000 - Avoirs en or 9 68,256 55,041 39,203,368 32,563,336 PARTICIPATIONS DANS LES ORGANISMES FINANCIERS INTERNATIONAUX 10 7,178,791 7,604,695 PRÊTS ET AVANCES Crédits à l'État Haïtien 11 45,536,474 39,048,367 Prêts et avances au personnel et aux autres institutions 12 1,934,415 2,601,856 Prêts et avances aux banques créatrices de monnaie et aux institutions financières non bancaires 13 119,970 298,886 47,590,859 41,949,109 IMMOBILISATIONS Immobilisations, au coût 14 2,790,080 2,918,892 Moins amortissement cumulé (920,801) (836,381) 1,869,279 2,082,511 AUTRES Placement à la Téléco 15 1,923,380 1,923,380 Autres éléments d'actif 16 1,524,333 838,729 3,447,713 2,762,109 G 132,042,620 94,718,682 Voir les notes aux états financiers (À suivre)  4 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Bilans (suite) 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) Notes 2010 2009 PASSIF, CAPITAL ET RÉSERVES BILLETS ET MONNAIE EN CIRCULATION 17 G 19,362,721 15,370,516 ENGAGEMENTS EN DEVISES 18 26,002,840 11,914,654 CONTRIBUTIONS ET ENGAGEMENTS ENVERS LES ORGANISMES FINANCIERS INTERNATIONAUX 19 12,454,437 19,738,209 DÉPÔTS DU GOUVERNEMENT CENTRAL 20 23,990,452 16,572,167 ENGAGEMENTS ENVERS LE GOUVERNEMENT CENTRAL 21 11,071,812 - ENGAGEMENTS EN MONNAIE LOCALE Engagements envers les banques créatrices de monnaie et les institutions financières non bancaires 22 30,645,197 25,250,223 Engagements envers les autres institutions 23 3,876,024 1,618,215 Autres éléments du passif 24 1,301,786 1,151,248 35,823,007 28,019,686 128,705,269 91,615,232 CAPITAL ET RÉSERVES Capital 50,000 50,000 Réserve de réévaluation de change 4,071,902 4,512,763 Réserves spéciales (1,646,196) (1,793,708) Réserve de réévaluations -terrains et immeubles 14 719,004 769,487 Réserve légale 74,453 74,453 Moins-values non réalisées sur placements disponibles à la vente 6 68,188 (509,545) 3,337,351 3,103,450 G 132,042,620 94,718,682 Voir les notes aux états financiers  5 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI États des Résultats Exercices terminés les 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) Notes 2010 2009 REVENUS D’OPÉRATIONS: Produits des opérations avec l'étranger: Intérêts G 1,343,700 1,207,518 Produits des placements, prêts et avances à l'État Haïtien 1,099,884 1,071,662 (Perte) gains sur ventes des valeurs mobilières (327,335) 15,240 Produits des opérations de crédit 148,119 152,061 Autres produits 25 174,807 278,720 2,439,175 2,725,201 DÉPENSES D’OPÉRATIONS Intérêts débiteurs et frais financiers 245,686 605,438 Coûts de fabrication des billets et des pièces de monnaie 302,732 257,853 Provision pour pertes de valeur sur prêts 12 102,362 35,172 650,780 898,463 RÉSULTAT OPÉRATIONNEL 1,788,395 1,826,738 DÉPENSES ADMINISTRATIVES Rémunérations et charges sociales 26 1,080,790 1,030,481 Dépenses administratives 238,454 248,143 Dotation aux amortissements 14 137,655 150,468 Perte nette du au séisme 28 121,000 - Dépenses relatives à la gestion des actifs 42,148 42,917 Dons 15,868 11,162 Autres dépenses 4,968 5,217 1,640,883 1,488,388 REVENU NET DE L’EXERCICE G 147,512 338,350 Voir les notes aux états financiers  6 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI États des résultats étendus Exercices terminés les 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) Notes 2010 2009 REVENU NET DE L’EXERCICE G 147,512 338,350 Autres éléments des résultats étendus: Plus-value non réalisée sur placements 577,733 (31,715) Réévaluation de change (440,861) 659,066 Dévaluation terrains et immeubles liée au séisme 14 (64,930) - Réévaluation terrains et immeubles 14 14,447 - . Total 86,389 627,351 Résultat étendus de l’exercice G 233,901 965,701  7 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI États de l’évolution du capital et des comptes de réserves Exercices terminés les 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) Réserve de (Moins) plus- Réserve de réévaluation- values non réévaluation Réserves terrains et Réserve réalisées sur Notes Capital de change spéciales immeubles légale placements Total Solde au 30 septembre 2008 G 50,000 3,853,697 (2,132,058) 769,487 74,453 (477,830) 2,137,749 Résultats étendus de l’exercice: Revenu net de l’exercice - - 338,350 - - - 338,350 Autres éléments de résultats étendus: Réserve de réévaluation de change - 659,066 - - - - 659,066 Moins-value non réalisée sur placements - - - - - (31,715) (31,715) Total - 659,066 338,350 - - (31,715) 965,701 Solde au 30 septembre 2009 50,000 4,512,763 (1,793,708) 769,487 74,453 (509,545) 3,103,450 Résultats étendus de l’exercice: Revenu net de l’exercice - - 147,512 - - - 147,512 Autres éléments de résultats étendus: Dévaluation liée au séisme 14 - - - (64,930) - - (64,930) Réévaluation de change - (440,861) - - - - (440,861) Réévaluation terrains et immeubles 14 - - - 14,447 - - 14,447 Plus-value non réalisée sur placements - - - - - 577,733 577,733 Total - (440,861) 147,512 (50,483) - 577,733 233,901 Solde au 30 septembre 2010 G 50,000 4,071,902 (1,646,196) 719,004 74,453 68,188 3,337,351 Voir les notes aux états financiers  8 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI États des Flux de Trésorerie Exercices terminés les 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) Notes 2010 2009 ACTIVITÉS D'EXPLOITATION Revenu net de l’exercice G 147,512 338,350 Éléments de conciliation du revenu net de l’exercice aux liquidités résultant des activités d’exploitation: Dotation aux amortissements 14 137,655 150,468 Perte sur dispositions d’immobilisations 28 14,652 - Provision pour pertes de valeur sur prêts 12 102,362 35,172 Effet de change résultant de la réévaluation de la participation dans les organismes financiers internationaux (65,440) 143,494 Changements dans les éléments d’actif et de passif résultant des activités d’exploitation: Augmentation des prêts et avances, net (6,019,112) (4,779,765) Billets et monnaie en circulation 3,992,205 682,863 Engagements en devises 14,088,186 2,806,584 Contributions et engagements envers les organismes financiers internationaux (7,283,772) 7,740,701 Engagements envers les banques créatrices de monnaie 5,394,974 2,148,867 Dépôts du Gouvernement Central 7,418,285 2,240,540 Engagements envers les autres institutions 2,257,809 997,568 Changements dans les autres éléments d'actif, de passif et de réserves 10,820,896 (4,721,984) Liquidités provenant des activités d'exploitation 31,006,212 7,782,858 ACTIVITÉS D’INVESTISSEMENT Augmentation des placements étrangers (6,071,449) (10,845,190) (Augmentation) diminution des placements locaux - 180,000 Acquisitions d’immobilisations, net 14 (21,156) (229,996) Remboursement d’assurance 28 82,081 - . Liquidités utilisées dans des activités d’investissement (6,010,524) (10,895,186) Augmentation (diminution) nette des liquidités 24,995,688 (3,112,328) Liquidités au début de l’exercice 7,756,922 10,869,250 Avoir en devises à la fin de l’exercice 5 G 32,752,610 7,756,922 Voir les notes aux états financiers  9 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D’HAÏTI Notes aux États Financiers 30 septembre 2010 et 2009 (1) ORGANISATION La Banque de la République d'Haïti (BRH) est une institution dont le capital appartient à l'État Haïtien et qui remplit le rôle de Banque Centrale. Son organisation est régie par la Loi du 17 août 1979. Le siège social de la BRH est situé à la Rue du Quai. Les responsabilités fondamentales de la Banque Centrale sont de fixer les lois et règlements régissant le système bancaire et financier du pays; de définir la politique monétaire du pays; de garder et d'administrer les réserves externes de l'État Haïtien; et d'agir comme agent financier et fiscal de l'État Haïtien pour ses opérations de caisse et de crédit. La Banque de la République d'Haïti est seule habilitée à émettre les billets et monnaie reçus comme monnaie légale sur le territoire d'Haïti. Le Conseil d'Administration de la BRH est aussi celui du Fonds de Développement Industriel, une société créée par l'État, destinée à fournir un financement à moyen et long terme aux secteurs productifs de l'économie. En fonction de la Loi du 17 août 1979, le Gouverneur de la BRH est le Président du Conseil d'Administration de la Téléco dont la BRH détient 97% des actions. (2) BASE DE PRÉPARATION DES ÉTATS FINANCIERS (a) Cadre de préparation des états financiers Les états financiers de la BRH ont été préparés conformément aux dispositions de la loi organique du 17 août 1979 régissant la Banque Centrale et suivant la méthode de comptabilité d’exercice. Certains articles de la loi du 17 août différent des Normes Internationales de Présentation de l’Information Financière (IFRS), notamment les principales normes suivantes: - La documentation et l’évaluation de pertes de valeur sur les créances arriérées de l’État Haïtien: la BRH ne provisionne pas ces dettes souveraines, sans échéances, à moins de désaccords spécifiques. - La comptabilisation, à la réserve de réévaluation à l’actif net plutôt qu’aux résultats de l’exercice, des gains et pertes de change résultant de la réévaluation des avoirs et engagements de la BRH en devises et en or. (À suivre)  10 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (2) BASE DE PRÉPARATION DES ÉTATS FINANCIERS (SUITE) (a) Cadre de préparation des états financiers (suite) - La non-consolidation de la Téléco. - Des divulgations relatives à la valeur au coût des immobilisations présentées au coût réévalué. - Le traitement et les divulgations requises du fonds de retraite et autres bénéfices post-emploi. (b) Base d’évaluation À l’exception des placements étrangers reflétés à leur juste valeur et des immeubles reflétés au coût réévalué, les états financiers ont été préparés selon la convention du coût historique. (c) Monnaie de présentation Les états financiers sont présentés en Gourde haïtienne qui est la monnaie nationale d’Haïti. (d) Estimations et jugements Lors de la préparation de ces états financiers, la Direction doit faire des estimations et formuler des hypothèses qui affectent l’application des normes comptables et les montants des éléments d’actif et de passif déclarés et la présentation de l’actif et du passif éventuels à la date des états financiers ainsi que les résultats de l’exercice. Les résultats actuels peuvent être différents de ces estimations. Les estimations comptables et hypothèses sont revues périodiquement. L’effet de révisions d’estimations comptables est imputé à l’exercice au cours duquel ces révisions ont lieu ainsi qu’aux exercices futurs affectés. En particulier, l’information au sujet des principales estimations dans l’application des normes comptables ayant un effet sur l’évaluation des montants reconnus aux états financiers est incluse dans les notes suivantes: (À suivre)  11 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (2) BASE DE PRÉPARATION DES ÉTATS FINANCIERS (SUITE) (d) Estimations et jugements (suite) Note 12 Évaluation de la provision pour pertes de valeurs sur prêts et avances au personnel et aux autres institutions La Direction établit une provision pour pertes de valeur sur prêts en fin d’exercice qui représente une estimation de la perte de valeur réelle sur le portefeuille de prêts à cette date. Cette provision est établie en prenant en considération les éléments probants spécifiques tels que les arriérés de remboursement, la valeur des garanties, les possibilités de recouvrement futur, et la situation économique de l’emprunteur qui ont un impact sur les flux de trésorerie futurs estimés d’un prêt spécifique ou d’un groupe de prêts avec un risque similaire. Cette provision tient aussi compte de l’expérience et du jugement de la Direction. La provision pour pertes sur prêts ainsi déterminée est comptabilisée comme charge de l’exercice et représente la différence entre la provision pour pertes sur prêts au bilan du début et de la fin de l’exercice, nette des radiations et des récupérations. Aucune provision n’a été établie pour les créances arriérées de l’État ou des entités gouvernementales et de services publics car de l’avis de la Direction, ces créances sont récupérables. Note 14 Immobilisations L’amortissement des immobilisations et la réévaluation des immeubles sont calculés sur la base de l’estimation de la durée de vie utile des immobilisations. Lors du séisme du 12 janvier 2010, certains immeubles de la banque ont subi des dommages importants (note 28). Les pertes correspondantes ont été évaluées et enregistrées à concurrence de la valeur aux livres. Note 26 Fonds de retraite et primes de séparation La dépense annuelle pour le fond de retraite et primes de séparation est établie en fonction d’un taux de contribution fixé par la Direction. Tout changement dans ces estimations aura un impact sur l’évaluation de ces montants d’actifs et des dépenses. (À suivre)  12 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (3) PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES Les principales conventions comptables décrites ci-dessous ont été appliquées de manière constante à tous les exercices présentés dans les états financiers ci-joints. (a) Conversion des comptes exprimés en devises Les éléments d'actif et de passif exprimés en devises sont convertis en gourdes haïtiennes au taux de change prévalant à la date du bilan. Les comptes détenus avec le FMI ont été convertis aux taux officiels du DTS par rapport à la gourde prévalant à la date du bilan. Les transactions effectuées en monnaies étrangères sont converties au taux de change du marché à la date de la transaction. Les gains et pertes de change résultant de ces conversions sont inscrits à la réserve de réévaluation (note 3 h), tel que prescrit par la loi, à l'exception des éléments dont les fluctuations de change sont supportées par l’État Haïtien et qui sont inscrits aux crédits à l’État Haïtien. Les comptes relatifs au FMI sont les principaux éléments dont les gains ou pertes de change sont supportés par l'État Haïtien (note 11). Les taux de change du dollar US aux 30 septembre 2010 et 2009 étaient de 39.9405 et 41.7737 gourdes haïtiennes pour un dollar US, respectivement. Les taux de change du DTS étaient de 0.01608881 et 0.01510964 DTS pour une gourde haïtienne aux 30 septembre 2010 et 2009, tel que publié par le FMI. (b) Instruments financiers i) Classifications des instruments financiers La Direction détermine la classification des instruments financiers à leur date d’acquisition en tenant compte des objectifs d’investissement. Les instruments financiers sont classifiés à prêts et avances, placements gardés à maturité et placements disponibles à la vente. Les prêts et avances aux employés sont des instruments financiers non dérivés, à paiement fixe et non cotés sur un marché financier. Ces prêts et avances sont enregistrés aux états financiers à leur date d’acquisition. (À suivre)  13 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (3) PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (SUITE) (b) Instruments financiers (suite) i) Évaluation des instruments financiers Les instruments financiers sont évalués initialement au coût incluant les coûts de transaction. Suite à leur acquisition, les placements disponibles à la vente sont évalués à leur juste valeur. Les actifs et passifs financiers non dérivés ainsi que les prêts et avances sont évalués au coût. Sur la base des critères d’évaluation ci-dessus, les instruments financiers détenus par la BRH sont évalués comme suit: 1) Liquidités Les liquidités comprennent les avoirs en devises et d’autres instruments liquides qui peuvent être facilement convertis en liquidités sans avis préalable et qui ont une maturité de trois mois ou moins à compter de leur date d’acquisition. Elles sont reflétées au coût. 2) Placements étrangers Les placements étrangers en devises sont composés principalement de titres du Trésor et d’organismes fédéraux des États-Unis, d’obligations municipales, d’obligations de sociétés, de comptes en marché monétaire et de valeurs mobilières qui sont reflétés à leur juste valeur. Les plus et moins-values non réalisées sur les placements disponibles à la vente sont comptabilisées à l’état des résultats étendus et dans un compte séparé au niveau du capital et des réserves jusqu’à leur réalisation. Les profits et pertes non réalisées sur les valeurs mobilières sont enregistrées aux résultats de l’exercice. Lorsqu’on dispose de ces placements, les profits et pertes cumulés préalablement aux réserves sont virés aux résultats nets de l’exercice. (À suivre)  14 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (3) PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (SUITE) (b) Instruments financiers (suite) 3) Avoirs en or L'or est valorisé au cours en vigueur à la date du bilan. Les gains et les pertes résultant de cette valorisation sont inscrits à la réserve de réévaluation (note 3 h). Le stock d’or n’est pas porteur d’intérêts. L’avoir en or fait partie des réserves nettes de change en accord avec l’article 52 de la loi organique de la BRH. 4) Prêts et avances Les crédits à l’État Haïtien représentent un financement au Secteur Public ainsi que les prêts et avances en comptes courants au Gouvernement, aux collectivités locales et aux entreprises publiques. Ils sont évalués au coût. La BRH n’enregistre pas de perte de valeur sur les crédits à l’État Haïtien et aux entreprises publiques à moins de désaccords spécifiques. Les revenus d’intérêts sur ces prêts, avances et placements sont comptabilisés sur une base de d’exercice. Les prêts et avances aux employés sont évalués au coût, net d’une provision pour pertes de valeur. 5) Provisions Une provision est établie au bilan lorsque la Banque a une obligation légale résultant d’évènements passés, qu’il est probable que des ressources économiques seront utilisées pour solder cette obligation, et qu’une estimation vraisemblable du montant de l’obligation peut être établie. 6) Autres éléments d’actif Les autres éléments d’actif sont évalués au coût. 7) Autres éléments de passif Les autres éléments de passif incluant les provisions sont évalués au coût. (À suivre)  15 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (3) PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (SUITE) (b) Instruments financiers (suite) ii) Évaluation des instruments financiers (suite) Décomptabilisation Un actif financier est décomptabilisé lorsque la Banque perd le contrôle sur les droits contractuels qui y sont inhérents. Ceci survient lorsque les droits sont réalisés, expirés ou abandonnés. Un passif financier est décomptabilisé lorsque l’obligation y relative est soldée. Les placements disponibles à la vente sont décomptabilisés à la date où la Banque vend l’instrument. Les prêts et avances à recevoir sont décomptabilisés lorsqu’ils sont transférés à un tiers. Évaluation de juste valeur La juste valeur des instruments financiers classifiés disponibles à la vente est basée sur les prix côtés sur le marché boursier à la date du bilan, sans déduction des coûts de transaction. (c) Participations, contributions et engagements dans les organismes financiers internationaux Conformément à l'article 2, alinéa 10, et l'article 61, alinéa 2 de la Loi du 17 août 1979, la BRH enregistre dans ses livres les participations de la République d'Haïti dans les différents organismes internationaux. Le Gouvernement Haïtien a souscrit au capital de différents organismes financiers internationaux. Les montants payés à titre de capital sont reflétés comme des contributions, et les montants non encore versés sont reflétés comme des engagements (note 19). Ces transactions sont gérées par la BRH à titre de fiduciaire et sont réévaluées aux taux de change de la fin de l’exercice. L’effet de change résultant de la réévaluation des actifs et passifs de l’État Haïtien est enregistré au crédit à l’État Haïtien. (d) Placement à Télécommunications d’Haïti SAM (TÉLÉCO) La BRH détient 97% des actions de la Téléco et le Gouverneur de la BRH est le président du Conseil d’Administration de cette institution. Les états financiers de la Téléco ne sont pas consolidés avec ceux de la BRH étant donné que les états financiers de la Téléco ne sont pas disponibles. (À suivre)  16 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (3) PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (SUITE) (e) Immobilisations Les immobilisations sont enregistrées au coût, à l’exception des immeubles et des terrains qui, à la fin de l’exercice terminé le 30 septembre 2006 et 2010, ont été réévalués à leur juste valeur. La juste valeur des immeubles a été déterminée à partir d’évaluations effectuées par des experts indépendants en immobilier. Les valeurs nettes aux livres ont été ajustées à cette juste valeur. L’effet de réévaluation a été comptabilisé au poste de réserve de réévaluation (les moins- values constatées ont été enregistrées à l’état des résultats). À l'exception des terrains, des constructions en cours et des aménagements, les immobilisations sont amorties selon la méthode de l'amortissement linéaire sur la durée estimative de leur vie utile. Les aménagements sont amortis sur la durée des contrats de bail selon la méthode d'amortissement linéaire. Les dépenses importantes d'amélioration et de reconditionnement sont capitalisées, alors que les frais d'entretien et de réparation sont imputés aux dépenses. Les taux d'amortissement en vigueur pour les principales catégories d'immobilisations sont comme suit: Immeubles 5% Matériel et mobilier du bureau 20% à 25% Matériel informatique 20% Équipements 20% Matériel roulant 25% Aménagements 20% Installations 20% Logiciels informatiques 100% La méthode d’amortissement, la durée de vie et la valeur résiduelle des immobilisations sont revues périodiquement. Lors du séisme du 12 janvier 2010, certains immeubles de la banque ont subi des dommages importants (note 28). Les pertes correspondantes ont été évaluées et enregistrées à concurrence de la valeur aux livres. (À suivre)  17 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (3) PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (SUITE) (f) Frais d'impression des billets et de pièces de monnaie Les frais d'impression des billets sont enregistrés à la dépense au moment de la mise en circulation des billets. Les coûts des stocks de billets commandés et non encore mis en circulation sont inscrits aux autres actifs. (g) Billets et monnaie en circulation Le montant des billets et monnaie figurant au passif du bilan de la BRH correspond aux billets et pièces de monnaie en circulation, détenus par l'ensemble des agents économiques reflété à leur valeur nominale. (h) Réserve de réévaluation de change L'article 56 de la loi organique de la BRH précise que les gains et les pertes, qui résultent de la réévaluation des avoirs et des engagements de la BRH détenus en devises ou en or, doivent être comptabilisés à un compte dénommé "Réserve de réévaluation" présenté au bilan au niveau du Capital et Réserves. (i) Réserve de réévaluation – terrains et immeubles La plus-value résultant de la réévaluation des immeubles est reflétée au poste de réserve de réévaluation-terrains et immeubles. Le solde de ce poste sera viré à la réserve spéciale quand les immeubles seront décomptabilisés. Toute moins-value résultant de la réévaluation est enregistrée directement comme une dépense à l’état des résultats à moins qu’elle ne soit relative à une plus-value existante pour un même immeuble déjà réévalué. Le cas échéant, cette moins-value sera affectée préalablement au poste de réserve de réévaluation-terrains et immeubles. (j) Impôts et taxes Conformément à l'article 63 de la loi régissant la Banque Centrale, la BRH est exonérée du paiement des droits et taxes de l’État ou des communes dans l’exécution de toutes opérations qui lui sont propres. (À suivre)  18 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers 3) PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (SUITE) (k) Distribution des profits nets Selon l'article 59 de la loi régissant la BRH, les résultats nets doivent être distribués de la manière suivante: 25% au Trésor Public, 10% à la réserve légale et le solde à des réserves spéciales destinées aux fins d'investissements, de placements, d’agrandissement et autres, tel que fixé par le Conseil d'Administration. En 2010 et 2009, le Conseil d’Administration a convenu avec le MEF de ne pas effectuer de distribution à l’État en vue d’éponger les pertes antérieures et de constituer les réserves nécessaires à la récapitalisation de la BRH, tel que prévu dans le cadre d’accords avec les partenaires internationaux. (l) Opérations avec l'État Haïtien La Loi du 17 août 1979 régissant la BRH mentionne à l'article 2 alinéa 10, que cette dernière exerce toutes les activités de banquier, d'agent financier et fiscal de l'État Haïtien. Certains postes figurant au bilan de la BRH sont en fait des opérations de l'État Haïtien. Il s'agit notamment des participations, contributions et effets à payer aux organismes internationaux (notes 10 et 19). Les autres dettes de l'État garanties par la BRH sont gérées en postes hors bilan du fait qu'elles ne deviennent une obligation qu'en cas de défaut de l'État Haïtien (note 31). (m) Fonds de retraite La Banque de la République d’Haïti participe conjointement avec la Banque Nationale de Crédit (BNC) et la Banque Populaire Haïtienne (BPH) à un fonds de retraite contributif à prestations déterminées de type de salaires de fin de carrière dont bénéficient ses salariés. Il n’y a pas eu d’évaluation actuarielle récente de ce fonds de régime de retraite. (n) Juste valeur La juste valeur est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. La juste valeur des placements étrangers et locaux est à peu près équivalente à la valeur marchande telle que divulguée à la note 6. Ces valeurs ont été déterminées comme décrites à la note 3(b). (À suivre)  19 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (4) GESTION DES RISQUES Les instruments financiers détenus par la Banque à la date du bilan sont: les liquidités, les placements, les prêts et avances, certains éléments d’autres actifs, les dépôts et autres obligations à vue, l’allocation en DTS, et des éléments d’autres passifs. Parmi les risques financiers que la Banque doit gérer, on retrouve principalement les risques de liquidités, de crédit et de marché incluant les risques de taux d’intérêts et de change. A) RISQUE DE LIQUIDITÉS Le risque de liquidités surviendrait si la BRH n’arrivait pas à convertir, à approximativement leur valeur marchande, ses placements en espèces ou si elle n’arrivait pas à disposer des fonds nécessaires pour faire face à ses obligations. Une gestion prudente des risques de liquidités sous-entend le maintien de liquidités ou d’équivalent de liquidités suffisantes et/ou l’utilisation rationnelle de politiques de financement. La BRH comme toute Banque Centrale n’a pas de risques financiers réels en relation à ses obligations en monnaie locale. Les obligations de la BRH ne l’exposent pas à des risques importants de liquidités vu qu’elle n’a généralement pas de créances importantes envers des fournisseurs étrangers. La BRH doit également maintenir suffisamment de réserves liquides en dollars US pour permettre, à titre de fiduciaire, le règlement des obligations de l’État à leur date d’échéance. La BRH gère ce risque à travers: • Un processus budgétaire permettant de suivre les échéances des créances étrangères du gouvernement. • Le maintien d’un portefeuille de placements facilement négociable. (À suivre)  20 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (4) GESTION DES RISQUES (SUITE) A) RISQUE DE LIQUIDITÉS (SUITE) Le profil de maturité des passifs financiers de la Banque, par tranche d’échéance, était comme suit aux 30 septembre 2010 et 2009: 30 septembre 2010 (En milliers de gourdes) Courants 0-3 mois Total Billet et monnaie en circulation (note 17) G 19,362,721 - 19,362,721 Engagements en devises (notes 18) 26,002,840 - 26,002,840 Contribution et engagements envers les Organismes financiers internationaux (note 19) 12,454,437 - 12,454,437 Dépôts du Gouvernement Central 23,990,452 23,990,452 Engagements envers le Gouvernement Central (note 20, 21) 11,071,812 - 11,071,812 Engagement envers les banques créatrices de monnaie et les institutions financières non bancaires (note 22) 21,194,197 9,451,000 30,645,197 Engagements envers les autres institutions (note 23) 3,876,024 - 3,876,024 Autres éléments de passif 782,559 519,227 1,301,786 G 118,735,042 9,970,227 128,705,269 30 septembre 2009 (En milliers de gourdes) Courants 0-3 mois Total Billet et monnaie en circulation (note 17) G 15,370,516 - 15,370,516 Engagements en devises (notes 18) 11,914,654 - 11,914,654 Contribution et engagements envers les Organismes financiers internationaux (note 19) 19,738,209 - 19,738,209 Engagements envers le Gouvernement Haïtien (note 20) 16,572,167 - 16,572,167 Engagement envers les banques créatrices de monnaie et les institutions financières non bancaires (note 22) 15,557,223 9,693,000 25,250,223 Engagements envers les autres institutions (note 23) 1,618,215 - 1,618,215 Autres éléments de passif 607,584 543,664 1,151,248 G 81,378,568 10,236,664 91,615,232 (À suivre)  21 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (4) GESTION DES RISQUES (SUITE) B) RISQUE DE CRÉDIT Le risque de crédit résulte de l’incapacité d’un emprunteur de s’acquitter de ses obligations financières ou contractuelles envers la Banque. Ce risque concerne les principaux actifs financiers suivants: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Liquidités: Dépôts à des banques étrangères G 31,341,048 6,393,421 Effets de compensation 42,718 689,870 31,383,766 7,083,291 Placements: Placements locaux G 275,000 - Placements à l’étranger 38,928,368 32,563,336 39,203,368 32,563,336 Crédit: Prêts, net (notes 11, 12 et 13) 47,590,859 41,949,109 Autres éléments d’actif: Avances aux fournisseurs 70,531 38,094 Effets collectés à recevoir – BNC (note 16) 126,509 114,203 Autres comptes à recevoir 83,639 3,249 Intérêts à recevoir - BNC 19,916 22,279 Autres actifs 13 - 300,608 177,825 G 118,478,601 81,773,561 i) Liquidités Les liquidités sont maintenues dans des institutions financières importantes que la Banque considère financièrement solides. La viabilité de ces institutions est revue périodiquement. (À suivre)  22 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (4) GESTION DES RISQUES (SUITE) B) RISQUE DE CRÉDIT (SUITE) ii) Placements Le risque de crédit relatif aux placements survient lorsqu’un titre de placement perd de sa valeur en raison de résultats financiers défavorables, réels ou anticipés, de la société émettrice. Pour gérer ce risque, la BRH a mis en place des politiques et procédures qui définissent la nature et la qualité des titres de placements dans lesquels elle investit. Les principaux paramètres de la politique de la BRH sont les suivants: • Investir dans des titres de créances négociables bien cotés, facilement disponibles et à risques faibles. • Fixer des critères de maturité maximale. • Diversifier le portefeuille en différents instruments tout en limitant l’exposition maximale permise par type de sécurité ou par émetteur. Les placements de la Banque Centrale rencontrent les objectifs de sécurité liés à la gestion des avoirs en devises. iii) Crédit Le portefeuille de crédit de la Banque Centrale est constitué en majeure partie par les crédits au Gouvernement. La BRH en tant que banquier de l’État n’est pas exposée à des risques significatifs de par ses crédits à l’État et aux entités gouvernementales. iv) Autres éléments d’actif La Banque considère comme faible le risque de crédit sur les autres actifs financiers. (À suivre)  23 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (4) GESTION DES RISQUES (SUITE) B) RISQUE DE CRÉDIT (SUITE) v) Répartition des risques financiers La répartition par secteur géographique sur la base de localisation du risque ultime des actifs financiers de la Banque est comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Liquidités: Haiti G 1,411,562 1,363,501 États-Unis 26,700,563 4,856,928 France 4,518,330 1,411,774 Panama 122,155 124,719 32,752,610 7,756,922 Placements: États-Unis 38,861,158 32,495,196 Haïti 275,000 - Panama 67,210 68,140 39,203,368 32,563,336 Crédit: Haïti 47,590,859 41,949,109 Autres actifs: Haïti 300,608 177,825 Total des actifs financiers G 119,847,445 82,447,192 C) RISQUE DE MARCHÉ Le risque de marché est celui que des changements de prix résultant des variations de taux de change ou de taux d’intérêts affecterait les résultats de la Banque ou la valeur des instruments financiers qu’elle détient. La gestion des risques de marché vise à contrôler l’exposition aux risques de marché dans une limite acceptable tout en optimisant le rendement financier. (À suivre)  24 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (4) GESTION DES RISQUES (SUITE) C) RISQUE DE MARCHÉ (SUITE) i) Risque de taux d’intérêts La gestion des risques de taux d’intérêts à la BRH est conditionnée par les objectifs en matière de politique monétaire. Le portefeuille de prêts de la BRH est constitué principalement de crédits au Gouvernement dont les taux d’intérêts ne sont pas des taux commerciaux. Les taux de rémunération des Bons BRH sont ajustés régulièrement. Le profil d’intérêts sur les principaux instruments financiers porteurs d’intérêts était comme suit: (En milliers de gourdes) Notes 2010 2009 Taux d’intérêts fixes: Actifs financiers: Crédits à l’État Haïtien 11 G 45,536,474 39,048,367 Placement locaux 275,000 - Prêts et avances 1,913,275 2,369,798 Actif net 47,724,749 41,418,165 Taux d’intérêts variables: Actifs financiers: Dépôts à l’étranger 31,341,048 6,393,421 Placements étrangers 6 34,578,172 27,928,990 65,919,220 34,322,411 Passifs financiers: Bons BRH 9,451,000 9,693,000 Actif net G 56,468,220 24,629,411 N’ayant pas de passifs financiers d’importance à taux fixes, la BRH n’a aucun risque de taux d’intérêts. (ii) Risque de change Le risque de change découle de la variation de la valeur d’actifs et de passifs libellés en devises étrangères, exprimée en gourdes, due aux fluctuations des taux de change. En vertu de l’article 56 de la loi organique de la BRH, les gains et pertes qui résultent de la réévaluation des avoirs et des engagements de la BRH détenus en devises ou en or sont comptabilisés à la Réserve de Réévaluation. (À suivre)  25 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (4) GESTION DES RISQUES (SUITE) C) RISQUE DE MARCHÉ (SUITE) (ii) Risque de change (suite) Le tableau ci-dessous présente la répartition des actifs et passifs financiers de la Banque aux 30 septembre: 30 septembre 2010 Dollars Autres (En milliers de gourdes) Gourdes convertis devises Total Liquidités G - 28,234,280 4,518,330 32,752,610 Placements 275,000 34,646,428 4,281,940 39,203,368 Prêts et avances 47,590,859 - - 47,590,859 Autres actifs 230,077 70,531 - 300,608 Total des actifs financiers 48,095,936 62,951,239 8,800,270 119,847,445 Engagement en devises (note 18) - 25,976,396 26,444 26,002,840 Dépots du Gouvernement Central 10,003,154 13,951,267 34,031 23,990,452 Engagements envers le Gouvernement Central (notes 20, 21) - 11,071,812 - 11,071,812 Engagements envers les banques créatrices de monnaie et les institutions non bancaires (note 22) 30,645,197 - - 30,645,197 Engagements envers les autres institutions (note 23) 3,876,024 - - 3,876,024 Autres passifs 1,138,146 163,640 - 1,301,786 Total des passifs financiers 45,664,521 51,163,115 60,475 96,888,111 Actif net G 2,431,415 11,788,124 8,739,795 22,959,334 (À suivre)  26 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (4) GESTION DES RISQUES (SUITE) C) RISQUE DE MARCHÉ (SUITE) (ii) Risque de change (suite) 30 septembre 2009 (En milliers de gourdes) Gourdes Dollars convertis Autres devises Total Liquidités G - 6,345,148 1,411,774 7,756,922 Placements - 27,984,031 4,579,305 32,563,336 Prêts et avances 41,949,109 - - 41,949,109 Autres actifs 139,731 38,094 - 177,825 Total des actifs financiers 42,088,840 34,367,273 5,991,079 82,447,192 Engagement en devises (note 18) - 11,865,059 49,595 11,914,654 Engagements envers les banques créatrices de monnaie et les institutions non bancaires (note 22) 25,250,223 - - 25,250,223 Engagements envers le Gouvernement Haïtien 8,171,456 8,361,204 39,507 16,572,167 Engagements envers les autres institutions (note 23) 1,618,215 - - 1,618,215 Autres passifs 1,011,256 139,992 - 1,151,248 Total des passifs financiers 36,051,150 20,366,255 89,102 56,506,507 Actif net G 6,037,690 14,001,018 5,901,977 25,940,685 Tel que décrit à la note 3(a), les gains ou pertes de change résultant des conversions de change sont inscrits au niveau de la réserve de réévaluation à l’avoir et n’affectent donc pas les résultats. (À suivre)  27 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (5) AVOIRS EN DEVISES Les avoirs en devises sont composés de: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Encaisse G 1,368,844 673,631 Dépôts à vue à l’étranger 31,341,048 6,393,421 Effets en transit 42,718 689,870 G 32,752,610 7,756,922 Les dépôts à vue sont composés de fonds en dollars placés à un jour, rémunérés à des taux de rendement moyen de 0.09% et de 0.17% en 2010 et 2009, respectivement. (6) PLACEMENTS ÉTRANGERS Les placements étrangers sont répartis comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Placements disponibles à la vente (a) G 33,991,735 27,317,187 Valeurs mobilières: Banco Latino Américano de Exportaciones (Bladex) 67,210 68,140 34,058,945 27,385,327 Placements monétaires (b): Citibank 519,227 543,663 G 34,578,172 27,928,990 (a) Les placements en devises disponibles à la vente sont répartis comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Valeurs mobilières: Coût G 9,453 9,887 Juste valeur 67,210 68,140 Comptes en marché monétaire: Coût G 9,308,021 379,258 Juste valeur G 9,308,021 379,258 (À suivre)  28 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (6) PLACEMENTS ÉTRANGERS (SUITE) (En milliers de gourdes) 2010 2009 Titres d’Agences du Gouvernement Fédéral Américain: Coût G 10,468,900 23,170,213 Juste valeur 10,435,757 23,516,789 Obligations Municipales: Coût G - 41,209 Juste valeur - 45,598 Obligations de sociétés: Coût G 14,204,383 4,294,305 Juste valeur 14,247,957 3,375,542 Valeur totale des placements: Coût G 33,990,757 27,894,872 Juste valeur 34,058,945 27,385,327 Moins-values non réalisées sur placements disponibles à la vente G 68,188 (509,545) Les taux de rendement moyen des comptes en marché monétaire sont de de 0.02% en 2010, et de 0.05% en 2009. Les taux de rendement moyen des titres d’Agence du Gouvernement Fédéral Américain, obligations municipales et obligations de sociétés sont de 5.33% en 2010 et de 4.84% en 2009. Les placements ont des échéances variables, entre 2010 et 2045. Toutefois, certains instruments tel que les titres adossés aux prêts hypothécaires détenus par la BRH ont une durée de vie moyenne de 5 ans. (b) Aux 30 septembre 2010 et 2009 ces placements totalisant G 519,226,500 et G 543,663,819, respectivement étaient bloqués en garantie de transactions avec des fournisseurs sur demande du Ministère de l’Économie et des Finances. Ces placements ont généré un rendement moyen de 0.6% et 1.5% en 2010 et 2009, respectivement. (À suivre)  29 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (7) DISPONIBILITÉS EN DROITS DE TIRAGES SPÉCIAUX (DTS) Ce compte représente les avoirs en compte courant, exprimés en DTS, au Fonds Monétaire International (FMI). Au cours de l’exercice 2010, le Fonds Monétaire International (FMI) n’a accordé aucune allocations additionnelles de droits de tirages spéciaux à Haïti. Le solde des disponibilités en DTS 68,891M DTS en 2010 et 69,189M DTS en 2009 représente le net des intérêts perçus et des intérêts et autres charges de l’État Haïtien envers le FMI. L’engagement de l’État Haïtien en contrepartie des disponibilités est reflétée au poste contribution et engagements envers les organismes financiers internationaux (note 19), conformément aux dispositions préconisées par le Fonds Monétaire International. L’allocation accordée antérieurement est comptabilisée aux réserves spéciales. Le solde des disponibilités en DTS a ainsi évolué: DTS Gourdes Solde au 30 septembre 2009 69,189 4,579,305 Intérêts perçus 162 10,066 Effet de réévaluation - (278,868) Paiements sur compte (460) (28,563) Disponibilités au 30 septembre 2010 68,891 4,281,940 (8) PLACEMENTS LOCAUX Au 30 septembre 2009, des avances totalisant G 275 millions avaient été accordées par la Banque de la République d’Haiti (BRH) à la Banque Nationale de Crédit (BNC). Ces avances ont été converties en obligations subordonnées au 30 septembre 2010 sur une periode de 20 ans au taux d’intérêts de 1% l’an selon le protocole d’accord signé en date du 29 septembre 2010 entre la (BNC) et la (BRH). (9) AVOIRS EN OR Les avoirs en or sont valorisés à leur juste valeur telle que publiée au Commodity Exchange Inc. aux 30 septembre 2010 et 2009, et se présentent comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Onces Valeur Onces Valeur Federal Reserve Bank of New York 1,308 68,256 1,308 55,041 Ces réserves détenues à la Federal Reserve Bank of New York ne portent pas d'intérêts. Les cours en vigueur aux 30 septembre 2010 et 2009 étaient de US$ 1,307 et de US$ 1,007 par once d’or, respectivement. (À suivre)  30 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (10) PARTICIPATIONS DANS LES ORGANISMES FINANCIERS INTERNATIONAUX Les participations dans les organismes financiers internationaux se présentent comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Fonds Monétaire International (FMI) (a) G 5,090,495 5,420,551 Autres organismes internationaux: Banque Interaméricaine de Développement (BID) 1,599,343 1,672,750 Banque Internationale pour la Reconstruction et le Développement (BIRD) 276,216 288,893 Banque Caribéenne de Développement (BCD) 95,344 99,720 Association Internationale de Développement (IDA) 40,536 42,397 Société Interaméricaine d'Investissement (SII) 37,544 39,267 Société Internationale de Financement (IFC) 32,831 34,337 Agence de Garantie des Investissements Multilatéraux (MIGA) 6,482 6,780 2,088,296 2,184,144 G 7,178,791 7,604,695 a) La participation de l’État Haïtien au FMI est de 81,900,000 DTS aux 30 septembre 2010 et 2009. (11) CRÉDITS À L’ÉTAT HAÏTIEN (En milliers de gourdes) 2010 2009 Prêts et avances –selon accord (a) G 43,918,752 36,780,270 Effet de change – FMI (note 3 a) 1,617,380 1,864,027 Compte à recevoir - 403,728 Autres avances à l’État 342 342 G 45,536,474 39,048,367 a) Aux 30 septembre 2010 et 2009, la BRH a procédé à la consolidation du crédit de l’État Haïtien incluant la balance des comptes suivants: (À suivre)  31 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (11) CRÉDITS À L’ÉTAT HAITIEN (SUITE) (En milliers de gourdes) 2010 2009 Prêts et avances à l’État Haitien 30 septembre 2009 G 36,780,270 36,780,270 Déficit du Trésor Public au 30 septembre 2010 5,163,008 - Dette des institutions publiques envers la TELECO (b) 1,023,479 - Engagement du MEF envers la BRH (b) 951,995 - . G 43,918,752 36,780,270 Au 30 septembre 2010, le déficit du Trésor Public était ainsi composé: (En milliers de gourdes) 2010 Recettes Publiques G (31,164,248) Fond de Financement du Trésor Public 12,365,921 Dépenses de fonctionnement du Trésor Public 23,961,335 Déficit exercice 2010 G 5,163,008 Ce déficit a été consolidé au crédit à l’État Haïtien conformément au Protocole d’Accord signé le 14 mars 2011 entre le Ministère de l’Économie et des Finances (MEF) et la BRH. Selon ce Protocole d’Accord, le Ministère de l’Économie et des Finances (MEF) consent que le montant des créances de la BRH sur l’État Haïtien s’élève à G 43,918,752M. Le Trésor Public s’engage à émettre à l’ordre de la BRH en échange du montant total des créances, des Bons du Trésor selon un calendrier d’émission qui sera élaboré et dont les termes d’émission, incluant les taux d’intérêt et la maturité seront déterminés ultérieurement. De plus, le Trésor Public s’engage à rémunérer la BRH des frais et agios pour les services fournis aux institutions publiques. Le montant des intérêts mensuels versés par le MEF sur les prêts et avances s’élevait à G 92 millions pour l’exercice 2010 et G 70 millions pour l’exercice 2009. Le taux de rendement moyen sur les crédits à l’État Haïtien est de 2.99% et 4.05% pour les exercices 2010 et 2009, respectivement. Selon le Protocole d’Accord signé le 29 septembre 2010 entre le Ministère de l’Économie et des Finances (MEF), les Télécommunications d’Haïti S.A. (TÉLÉCO) et la Banque de la République d’Haïti (BRH), le MEF s’est engagé à rembourser à la TÉLÉCO les sommes dues par l’Administration Publique, soit G 1,023 millions. Conformément à ce Protocole d’Accord, la BRH a intégré aux avances à consolider la valeur du billet à ordre de G 951,944,975 émis en octobre 2007 par le MEF. Cette valeur comprend la moins-value de G 403,708M supportée par la BRH dans le cadre du rachat des actifs et passifs de la Socabank et G 548,267M représentant la garantie octroyée par la BRH à la BNC dans le cadre de cette transaction. Cette garantie a été honorée par la BRH au 30 septembre 2010. (À suivre)  32 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (12) PRÊTS ET AVANCES AU PERSONNEL ET AUX AUTRES INSTITUTIONS Les prêts et avances au personnel et aux autres institutions sont: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Employés, brut G 2,140,511 1,989,151 Provisions (227,236) (124,874) 1,913,275 1,864,277 Entreprises publiques: Téléco (a) - 711,646 EDH (b) 21,140 25,933 G 1,934,415 2,601,856 Aux 30 septembre 2010 et 2009, les prêts aux employés portent des intérêts de 6% l’an pour les prêts et 5% pour les avances. Au cours de l’exercice terminé au 30 septembre 2010, six mois de moratoire sur remboursement de prêts et avances ont été accordés aux employés de la Banque. La provision pour pertes de valeur sur les prêts au personnel et aux entreprises a ainsi évolué au cours de l’exercice: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Provision au début de l’exercice G 124,874 89,702 Dotation de l’exercice 102,362 35,172 Provision à la fin de l’exercice G 227,236 124,874 a) Les montants à recevoir de la Téléco sont ainsi composés au 30 septembre 2009: (En milliers de gourdes) 2009 Avances de fonds G 347,454 Avances pour réseau télématique 206,125 Découverts en comptes courants 154,726 Intérêts à recevoir 3,341 Solde au 30 septembre 2009 G 711,646 Les montans à recevoir de la Téléco ont ainsi évolué au cours de l’exercice: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Solde au 30 septembre 2009 G 711,646 - Avance de la période 333,814 - Remboursement (79,698) - Paiement effectué (965,762) - Solde au 30 septembre 2010 G - - (À suivre)  33 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (12) PRÊTS ET AVANCES AU PERSONNEL ET AUX AUTRES INSTITUTIONS (SUITE) Au 30 septembre 2010, cette créance a été complètement remboursée par le MEF. b) En vertu d’un accord conclu entre l’État Haïtien, SOGENER et l’EDH pour la production d’énergie électrique dans plusieurs villes du pays, la BRH a honoré des lettres de crédit en faveur de la firme SOGENER. Ces valeurs n’ont pas été remboursées à date. (13) PRÊTS ET AVANCES AUX BANQUES CRÉATRICES DE MONNAIE ET AUX INSTITUTIONS FINANCIÈRES NON BANCAIRES Les prêts et avances aux banques créatrices de monnaie et aux institutions financières non bancaires sont: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Avances à la BNC (a) G 3,000 278,000 Perte de valeur (3,000) - . - 278,000 Prêts à une institution financière monétaires non bancaires (b) 119,970 20,886 G 119,970 298,886 a) Des avances à la Banque Nationale de Crédit au 30 septembre 2010, G 275,000 ont été converties au 30 septembre 2010 en obligations subordonnées, tel que décrit à la note 8. Une provision pour perte de valeur de G 3,000 a été enregistrée sur une avance jugée irrécupérable. b) Cette avance de la BRH au FDI est constituée d’un montant de $ 500 mille (G 20 millions) portant un intérêt de 1% et d’un montant de G 100 millions portant un intérêt de 7% l’an et qui seront payés au fur et à mesure du recouvrement des portefeuilles du fonds. (À suivre)  34 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (14) IMMOBILISATIONS Les immobilisations ont ainsi évolué au cours de l’exercice: Coût Radiations dues Solde au Réévaluation au séisme Solde au (En milliers de gourdes) 30/09/09 Acquisitions et (dévaluation) et transferts 30/09/10 Terrains G 274,373 - 14,447 - 288,820 Terrains et immeubles 1,331,092 - (64,930) (93,934) 1,172,228 Matériel et mobilier de bureau 20,571 2,070 - (10,171) 12,470 Matériel informatique 159,547 2,506 - (12,508) 149,545 Équipements 145,381 7,670 - (9,986) 143,065 Matériel roulant 23,851 15,848 - (11,890) 27,809 Aménagements 21,320 - - (15,575) 5,745 Installations 9,611 377 - (2,726) 7,262 Logiciels informatiques 9,002 1,077 - (8,945) 1,134 Biens complètement amortis 481,851 - - 28,482 510,333 Constructions en cours 442,293 42,091 - (12,715) 471,669 G 2,918,892 71,639 (50,483) (149,968) 2,790,080 L’amortissement cumulé a ainsi évolué au cours de l’exercice: Amortissement cumulé Radiations dues Solde au au séisme Solde au (En milliers de gourdes) 30/09/09 Amortissement et transferts 30/09/10 Immeubles G 200,161 60,610 (25,815) 234,956 Matériel et mobilier de bureau 12,505 3,348 (8,882) 6,971 Matériel informatique 39,876 31,979 (11,072) 60,783 Équipements 69,077 29,105 (9,691) 88,491 Matériel roulant 10,231 5,405 (6,286) 9,350 Aménagements 11,609 2,014 (9,684) 3,939 Installations 5,721 1,541 (1,342) 5,920 Logiciels informatiques 5,350 3,653 (8,945) 58 Biens complètement amortis 481,851 - 28,482 510,333 G 836,381 137,655 (53,235) 920,801 Immobilisations, nettes G 2,082,511 (96,733) 1,869,279 (À suivre)  35 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (14) IMMOBILISATIONS (SUITE) Au cours de l’exercice terminé le 30 septembre 2006, la BRH a procédé à la réévaluation des terrains et immeubles qu’elle détenait. Il en est résulté un surplus de réévaluation net de G 769,487, comme suit: Surplus de Valeur marchande Valeur comptable réévaluation (En milliers de gourdes) Terrains et immeubles G 1,427,163 657,676 769,487 Suite au séisme du 12 janvier 2010 des immeubles réévalués ont été détruits. L’effet de réévaluation lié aux immeubles détruits évalué à G 64,930 a été éliminé contre la réserve de réévaluation à l’actif net. Au cours de l’exercice terminé le 30 septembre 2010, la BRH a procédé à la réévaluation des terrains qu’elle détenait . Il en est résulté un surplus de réévaluation net de G 14,447,277 comme suit: Surplus de Valeur marchande Valeur comptable réévaluation (En milliers de gourdes) Terrains G 213,710,432 199,263,155 14,447,277 (15) PLACEMENT À LA TÉLÉCO Le placement à la Téléco se présente comme suit, à la valeur de consolidation: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Valeur au coût d’acquisition G 13,600 13,600 Quote-part des profits net de la provision 1,909,780 1,909,780 Solde à la fin de l’exercice G 1,923,380 1,923,380 La quote-part de la BRH dans les résultats et l’actif net de la Téléco a été enregistrée sur la base d’états financiers internes non vérifiés, soumis par la Téléco jusqu’en 2000. La Direction de la BRH n’a enregistré aucune quote-part provenant de la Téléco depuis 2000, étant donné que les états financiers de la Téléco n’étaient pas fiables. Le 29 avril 2010, un accord de partenariat a été signé entre la Banque de la République d’Haïti, actionnaire majoritaire de la Téléco et Viettel Incorporation, qui a contribué US$ 59 millions pour une participation de 60% au capital social de la NATCOM. Les actifs transférés de la Téléco à la NATCOM représentent 40% de ce capital. Pour un montant de US$ 40 millions équivalent à 1.6 millions de gourdes La nouvelle compagnie de Télécommunications, la National Telecom S.A. (NATCOM) va continuer à maintenir et exploiter le réseau de télécommunications et les activités de la Téléco. (À suivre)  36 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (15) PLACEMENT À LA TÉLÉCO (SUITE) L’évaluation du patrimoine restant de la Téléco au 30 septembre 2010 est en cours et n’est pas encore finalisé. Par conséquent, le montant du placement de la BRH dans la Téléco reflété au bilan à G 1,909M ne peut être validé. Suite à la transaction avec la Viettel, le Conseil d’Administration de la BRH a engagé un consultant pour faire l’inventaire du patrimoine restant de la Téléco. À titre indicatif, ce patrimoine est constitué de bâtiments, de terrains, des disponibilités et des comtpes à recevoir etc). Le Conseil d’Administration a aussi entamé un processus d’évaluation de ce patrimoine en vue de produire des états financiers et de les faire vérifier. (16) AUTRES ÉLÉMENTS D'ACTIF Les autres éléments d'actif sont ainsi répartis: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Stocks de billets neufs et pièces de monnaie G 1,033,559 494,661 Effets collectés à recevoir - BNC 126,509 114,203 Autres frais payés d’avance 96,118 66,767 Autres comptes à recevoir 83,639 3,249 Avances aux fournisseurs 70,531 38,094 Intérêts à recevoir des institutions monétaires 19,916 22,279 Pièces de collection 18,160 18,160 Dépôt à terme - Fonds CERA (BNDAI) (note 24) 12,000 12,000 Intérêts payés d'avance - Bons BRH 7,815 19,915 Autres 56,086 49,401 G 1,524,333 838,729 (17) BILLETS ET MONNAIE EN CIRCULATION Les billets et monnaie en circulation sont ainsi répartis: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Billets et monnaie émis G 21,224,190 19,224,190 Moins: Billets et monnaie hors circulation (481,514) (2,628,341) Encaisse (1,086,748) (1,049,365) Effet en transit sur les banques locales (293,207) (175,968) G 19,362,721 15,370,516 (À suivre)  37 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (17) BILLETS ET MONNAIE EN CIRCULATION (SUITE) L'émission autorisée représente la garantie que donne la BRH pour les billets et monnaie émis à date. Les billets et monnaie hors circulation représentent les montants détenus par la BRH dans son caveau à ces dates. Au cours de l’exercice 2010 et 2009, G 2 milliards et G 1 milliard ont été émis par la BRH. (18) ENGAGEMENTS EN DEVISES Les engagements en devises se présentent comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Banques créatrices de monnaie (a) G 24,697,012 11,166,583 Dépôts des entreprises publiques 1,099,598 611,196 Institutions financières non bancaires 14,150 7,351 Autres 192,080 129,524 G 26,002,840 11,914,654 (a) Les engagements des banques créatrices de monnaie représentent surtout des réserves statutaires en devises requises par la BRH. Ces réserves ne portent pas d'intérêts. (19) CONTRIBUTIONS ET ENGAGEMENTS ENVERS LES ORGANISMES FINANCIERS INTERNATIONAUX Les contributions et engagements envers les organismes financiers internationaux se présentent comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Fonds Monétaire International (FMI) (a) G 9,114,624 9,705,597 Autres organismes internationaux: Banque Interaméricaine de Développement (BID) 1,599,343 1,672,750 Banque Internationale pour la Reconstruction et le Développement (BIRD) 276,216 288,893 Banque Caribéenne de Développement (BCD) 95,344 99,720 Association Internationale de Développement (IDA) 40,536 42,397 Société Interaméricaine d'Investissement (SII) 37,544 39,267 Société Internationale de Financement (IFC) 32,831 34,337 Agence de Garantie des Investissements Multilatéraux (MIGA) 6,482 6,780 2,088,296 2,184,144 Prêt – FMI au Gouvernement de la République d’Haïti (b) 525,020 7,085,104 Dépôts des organismes internationaux 726,499 763,364 G 12,454,437 19,738,209 (À suivre)  38 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (19) CONTRIBUTIONS ET ENGAGEMENTS ENVERS LES ORGANISMES FINANCIERS INTERNATIONAUX (SUITE) (a) Les contributions et engagements envers le Fonds Monétaire International (FMI) incluent des engagements relatifs à des opérations de l'État Haïtien et de la BRH. Ce poste inclut l’engagement de l’État Haïtien envers le FMI en contrepartie des droits de Tirage Spéciaux (note 7). Les contributions et engagements envers le FMI sont comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Allocation DTS (note 7) G 4,028,325 4,289,513 Effets à payer sur la participation de la République d’Haiti au FMI 2,830,632 3,014,165 Dépôts 2,255,667 2,401,919 G 9,114,624 9,705,597 b) En 2010, la dette d’Haiti envers le FMI a été annulée et les fonds avancés constituent un engagement de la BRH envers l’État Haïtien destiné à financer des projets spéciaux (note 21). En août 2010, le FMI a accordé à l’État Haitien à travers la BRH un prêt de G 40,000M de DTS (équivalent à US$ 60.43M), à titre de Facilité Élargie de crédit. Ce prêt, dont une première tranche de DTS 8.1M a été décaissé en 2010 sera décaissé en 2010 et 2013. Ce prêt ne porte pas d’intérêts et est remboursable à une échéance maximale de 10 ans avec un différé d’amortissement de cinq ans et demi. Le FMI revoit les taux d’intérêts sur ces facilités tous les deux ans. (20) DÉPOTS DU GOUVERNEMENT CENTRAL Les dépôts du gouvernement central représentent des comptes courants du Gouvernement qui sont répartis comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Devises G 13,985,298 8,400,711 Monnaie locale 10,005,154 8,171,456 G 23,990,452 16,572,167 Ces dépôts ne portent pas d’intérêt. (À suivre)  39 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (21) ENGAGEMENTS ENVERS LE GOUVERNEMENT CENTRAL Selon le protocole d’accord signé le Ministère de l’Économie et des Finances (MEF) et la Banque de la République d’Haïti (BRH), en date du 29 septembre 2010, la BRH s’engage à verser dans un compte spécial au passif le montant représentant l’annulation de l’encours des engagements d’Haïti envers le FMI qui était ainsi constitué: (En milliers de gourdes) DTS Gourdes Solde au 30 septembre 2009 107,050 7,085,104 Avances de la période 73,130 4,545,395 Déduction (2,048) (127,275) Effet de change - (431,412) Solde de l’annulation de l’encours envers le FMI 178,132 11,071,812 Ces ressources qui seront gérées par la BRH, sont destinées au financement de projets spécifiques dont la reconstruction de certains bâtiments administratifs, la construction de logements sociaux et de routes, le renforcement du capital de la BRH et d’autres interventions dans le domaine financier et énergétique. L’utilisation de ces fonds sera autorisée par le Ministère des Finances. (22) ENGAGEMENTS ENVERS LES BANQUES CRÉATRICES DE MONNAIE ET LES INSTITUTIONS FINANCIÈRES NON BANCAIRES Les engagements en monnaie locale envers les banques créatrices de monnaie et les institutions financières non bancaires se présentent comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Banques créatrices de monnaie (a) G 21,178,924 15,533,193 Bons BRH (b) 9,451,000 9,693,000 Institutions financières non bancaires 15,273 24,030 G 30,645,197 25,250,223 (a) Les engagements des banques créatrices de monnaie sont surtout des réserves statutaires en monnaie locale requises par la BRH. Ces réserves ne portent pas d'intérêts. (À suivre)  40 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (22) ENGAGEMENTS ENVERS LES BANQUES CRÉATRICES DE MONNAIE ET LES INSTITUTIONS FINANCIÈRES NON BANCAIRES (SUITE) (b) La répartition par tranche d’échéance des bons BRH sont comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Échéance de 7 jours G 4,320,000 970,000 Échéance de 28 jours 3,410,000 5,538,000 Échéance de 91 jours 1,721,000 3,185,000 G 9,451,000 9,693,000 La rénumération moyenne est de 1.18% et 3.09% pour les exercices 2010 et 2009 respectivement. (23) ENGAGEMENTS ENVERS LES AUTRES INSTITUTIONS Les engagements envers les autres institutions sont les suivants: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Dépôts des entreprises publiques G 3,216,206 1,331,001 Dépôts des collectivités locales 150,240 221,406 Chèques certifiés émis en monnaie locale 112,499 53,531 Comptes spéciaux – autres dépôts (a) 397,079 12,277 G 3,876,024 1,618,215 (a) Les comptes spéciaux en 2010 comprennent G 374,139 représentant la balance du compte ‘’Appui Post Désastre aux fonctionnaires de l’État’’ géré par le Ministère de l’Économie et des Finances. (24) AUTRES ÉLÉMENTS DU PASSIF Les autres éléments du passif se présentent comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Engagements fonds de garantie – lettres de crédit G 519,227 543,664 Fonds immobilisés 128,627 160,659 Obligations envers les employés (a) 110,859 102,108 Chèques de direction et certifiés - BRH 110,218 101,364 Dépôts de garantie - lettres de crédit 100,940 105,573 Dépôts-employés et autres comptes du personnel 97,958 65,916 Fonds détenus pour tiers (b) 20,044 8,051 Contrepartie - dépôt à terme (BNDAI) (note 16) 12,000 12,000 Fournisseurs à payer 10,041 17,904 Dépôts de cautionnement 7,242 7,016 Autres comptes à payer 184,630 26,993 G 1,301,786 1,151,248 (À suivre)  41 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (24) AUTRES ÉLÉMENTS DU PASSIF (SUITE) a) Obligations envers les employés Aux 30 septembre les obligations envers les employés sont comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Provision pour boni G 55,602 51,521 Primes de séparation 25,446 22,000 Autres charges sociales 29,811 28,587 G 110,859 102,108 b) Fonds détenus pour tiers Dans le cadre du Décret du 14 novembre 1980 réglementant le fonctionnement des banques et des activités bancaires sur le territoire de la République D'Haïti, la BRH gère la liquidation de la Banque Nationale de Développement Agricole et Industriel (BNDAI). À ce titre, elle comptabilise à son bilan un passif lié à la collection des obligations de tiers envers la BNDAI. De même, la BRH effectue certains débours pour compte de la BNDAI dans le cadre de cette gestion. Selon la politique de la Banque, ces débours sont débités directement aux obligations collectées pour le compte de la BNDAI. Aux 30 septembre 2010 et 2009, les soldes des transactions enregistrées dans le cadre de la gestion de la liquidation de la BNDAI sont comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Autres éléments d'actif: Dépôt à terme détenu pour BNDAI G 12,000 12,000 Autres éléments du passif: Contrepartie - dépôt à terme BNDAI (12,000) (12,000) Valeurs collectées pour compte BNDAI, net 20,044 8,051 G 20,044 8,051 (À suivre)  42 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (25) AUTRES PRODUITS Les autres produits comprennent surtout les commissions provenant des opérations bancaires et des pénalités imposées dans le cadre des activités de surveillance du système financier. En 2009, la BRH a renversé à ce poste la balance du prêt 990-SF/HA s’élevant à G 2,077M suite à l’élimination de la dette de la Banque envers la Banque Interaméricaine de Développement (BID). (26) RÉMUNÉRATIONS ET CHARGES SOCIALES Le nombre d’employés aux 30 septembre 2010 et 2009 était respectivement de 735 et de 747. Les rémunérations et charges sociales du personnel sont comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Salaires et autres compensations G 687,993 656,668 Bénéfices sociaux 274,308 249,803 Contributions - Fonds de Retraite (a) 46,662 43,909 Formation 42,950 41,068 Contributions – primes de séparation 10,381 22,000 Autres 18,496 17,033 G 1,080,790 1,030,481 (a) Les contributions au fonds de retraite sont déposées dans un compte à la BNC. (27) FONDS DE RETRAITE La Banque de la République d’Haïti participe conjointement avec la Banque Nationale de Crédit (BNC) et la Banque Populaire Haïtienne (BPH) à un fonds de retraite contributif à prestations déterminées de type de salaires de fin de carrière dont bénéficient ses salariés. La participation de la Banque s’effectue à un taux de contribution fixe de 10% du salaire mensuel brut et s’élève à G 46,662M et G 43,909M respectivement pour les exercices 2010 et 2009. Il n’y a pas eu d’évaluation actuarielle récente de ce fonds de régime de retraite. Subséquemment au 30 septembre 2010 la Direction de la BRH a décidé de faire retrait du fonds commun de retraite. En sus de la dépense annuelle versée au fonds de retraite, la BRH a encouru des charges totalisant G 10,381M en 2010 et G 22,000M en 2009 à titre de primes de séparation payées à des employés qui ont terminé leur emploi conformément aux politiques de la Banque. Ces primes sont enregistrées lorsque l’obligation est connue, au départ des employés. (À suivre)  43 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (28) IMPACT LIÉ AU SÉISME Suite au sésme du 12 janvier 2010, la BRH a enregistré des pertes en vies humaines. Des biens meubles et immeubles ont été détruits. La banque a également enregistré des dépenses directement liées au séisme. L’effet des pertes dues au séisme, net des indemnités perçues est comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 Perte nette sur les immobilisations (a) G 96,733 Remboursement d’assurance sur immobilisations (82,081) 14,652 Autres dépenses et allocations liées au séisme 90,666 Perte sur materiel de bureau détenu en stock 15,682 Perte nette due au séisme G 121,000 a) Étant donné que les immeubles sont comptabilisés à leur juste valeur, l’effet de réévaluation de ces immeubles s’élevait à G 64,930 qui était comptabilisé a l’actif net est reflété en réduction du compte effet de réévaluation à l’actif net (notes 3i, 14). (29) TRANSACTIONS AVEC LES MEMBRES DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Les transactions apparentées de la BRH sont essentiellement constituées des prêts hypothécaires et avances faites aux membres du Conseil d’Administration. Au 30 septembre 2010 et 2009, les soldes des transactions effectuées avec les membres du Conseil d’Administration sont comme suit: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Prêts hypothécaires G 27,747 28,032 Avances sur salaires 4,219 3,625 G 31,966 31,657 (À suivre)  44 BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Notes aux États Financiers (30) ENGAGEMENTS ET PASSIF ÉVENTUEL a) Au 30 septembre 2010 et 2009, les lettres de garantie et de crédit émises par la BRH en faveur de sociétés commerciales s’élèvent à environ G 1,541,156M et G 1,567,345M, respectivement. Les lettres de crédit ont été émises sur demande du Ministère de l’Économie et des Finances et garantissent des créances de l’État Haïtien et de certaines entreprises publiques envers des sociétés. b) Au 30 septembre 2010, la BRH traite de certaines affaires en instance de litige par ou contre quelques tiers. Selon l'évaluation des faits à jours, de l'avis de conseillers juridiques, les positions prises par la BRH sont bien fondées. On ne prévoit pas qu'un règlement éventuel des poursuites soit d'importance à la situation financière de la BRH. (31) POSTES HORS BILAN Les postes hors bilan comprennent: (En milliers de gourdes) 2010 2009 Prêts BID à l'État Haïtien garantis par la BRH G - 1,870,097 En 2010, la BID a accordé un allègement de la dette à Haïti. Il n’y a pas de prêts BID garantis par la BRH au 30 septembre 2010. (32) ÉVÉNEMENT POSTÉRIEUR À LA DATE DU BILAN En 2011, la BRH s’est retiré du fond de pension commun auquel elle contribuait avec la BNC et la Banque Populaire Haïtienne. Le 3 novembre 2010, le Conseil d’Administration a voté une résolution en vue de créer un nouveau fonds pour les employés de la BRH. Ce fonds, qui est un fonds à prestations définies, est alimenté à partir des contributions des employés (8%) et de la BRH (12%). Une étude actuarielle qui est prévue dans le manuel du fonds tous les trois ans sera effectuée sous peu. Un comité de gestion du nouveau fonds est déjà mis sur pied par le Conseil d’Administration.  45 Annexe I BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI Bilans – PROFORMAS 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) (Non vérifiés) Notes 2010 2009 ACTIF LIQUIDITÉS Avoirs en devises G 32,752,610 7,756,922 PLACEMENTS Placements étrangers 34,578,172 27,928,990 Disponibilités en DTS 4,281,940 4,579,305 Placements locaux 275,000 - Avoirs en or 68,256 55,041 39,203,368 32,563,336 PARTICIPATIONS DANS LES ORGANISMES FINANCIERS INTERNATIONAUX 7,178,791 7,604,695 PRÊTS ET AVANCES Crédits à l'État Haïtien 45,536,474 39,467,169 Prêts et avances au personnel et aux autres institutions 1,934,415 2,601,856 Prêts et avances aux banques créatrices de monnaie et aux institutions financières non bancaires 119,970 298,886 47,590,859 42,367,911 IMMOBILISATIONS Immobilisations, au coût 2,790,080 2,918,892 Moins amortissement cumulé (920,801) (836,381) 1,869,279 2,082,511 AUTRES Placement à la Téléco 1,923,380 1,923,380 Autres éléments d'actif 1,524,333 838,729 3,447,713 2,762,109 G 132,042,620 95,137,484 (À suivre)  46 Annexe I (suite) BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI1 Bilans - PROFORMAS (suite) 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) (Non vérifiés) Notes 2010 2009 PASSIF, CAPITAL ET RÉSERVES BILLETS ET MONNAIE EN CIRCULATION G 19,362,721 15,370,516 ENGAGEMENTS EN DEVISES 26,002,840 11,914,654 CONTRIBUTIONS ET ENGAGEMENTS ENVERS LES ORGANISMES FINANCIERS INTERNATIONAUX 12,454,437 19,738,209 DÉPÔTS DU GOUVERNEMENT CENTRAL 23,990,452 16,572,167 ENGAGEMENTS ENVERS LE GOUVERNEMENT CENTRAL 11,071,812 - ENGAGEMENTS EN MONNAIE LOCALE Engagements envers les banques créatrices de monnaie et les institutions financières non bancaires 30,645,197 25,669,025 Engagements envers les autres institutions 3,876,024 1,618,215 Autres éléments du passif 1,301,786 1,151,248 35,823,007 28,438,488 Total du passif 128,705,269 92,034,034 CAPITAL ET RÉSERVES Capital 50,000 50,000 Réserve spéciale 2,425,706 2,719,055 Réserve de réévaluation – terrains et immeubles 719,004 769,487 Réserve légale 74,453 74,453 Moins - values non réalisées sur placements disponibles à la vente 68,188 (509,545) 3,337,351 3,103,450 G 132,042,620 95,137,484  47 Annexe II BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI États des Résultats – PROFORMAS Exercices terminés les 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) (Non vérifiés) 2010 2009 REVENUS D’OPÉRATIONS: Produits des opérations avec l'étranger: Produits des placements, prêts et avances à l'État Haïtien G 1,099,884 1,071,662 Intérêts 1,343,700 1,207,518 Gains sur ventes des valeurs mobilières (327,335) 15,240 (Perte) gain de change, net (440,861) 659,066 Produits des opérations de crédit 148,119 152,061 Autres produits 174,807 278,720 1,998,314 3,384,267 DÉPENSES D’OPÉRATIONS Intérêts débiteurs et frais financiers 245,686 605,438 Coûts de fabrication des billets et des pièces de monnaie 302,732 257,853 Provision pour pertes de valeur sur prêts 102,362 35,172 650,780 898,463 RÉSULTAT OPÉRATIONNEL 1,347,534 2,485,804 DÉPENSES ADMINISTRATIVES Rémunérations et charges sociales 1,080,790 1,030,481 Dépenses administratives 238,454 248,143 Dotation aux amortissements 137,655 150,468 Perte nette due au séisme 121,000 - Dépenses relatives à la gestion des actifs 42,148 42,917 Dons 15,868 11,162 Autres dépenses 4,968 5,217 1,640,883 1,488,388 REVENU NET DE L’EXERCICE G (293,349) 997,416  48 Annexe III BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI États des résultats étendus - PROFORMAS Exercices terminés les 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) (Non vérifiés) 2010 2009 (Perte) Revenu net de l’exercice G (293,349) 997,416 Autres éléments des résultats étendus: Dévaluation terrains et immeubles liée au séisme (64,930) - Réévaluation terrains et immeubles 14,447 - Moins-values non réalisées sur placements 577,733 (31,715) Total 527,250 (31,715) Résultat étendus de l’exercice G 233,901 965,701  49 Annexe IV BANQUE DE LA RÉPUBLIQUE D'HAÏTI États de l’évolution du capital et des comptes de réserves Exercices terminés les 30 septembre 2010 et 2009 (Exprimés en milliers de gourdes haïtiennes) Réserve de (Moins) plus- réévaluation- values non Réserves terrains et Réserve réalisées sur Capital spéciales immeubles légale placements Total Solde au 30 septembre 2008 G 50,000 1,721,639 769,487 74,453 (477,830) 2,137,749 Résultats étendus de l’exercice: Revenu net de l’exercice - 997,416 - - - 997,416 Autres éléments de résultats étendus: Moins-value non réalisée sur placements - - - - (31,715) (31,715) 50,000 997,416 - - (31,715) 965,701 Solde au 30 septembre 2009 50,000 2,719,055 769,487 74,453 (509,545) 3,103,450 Résultats étendus de l’exercice: Revenu net de l’exercice - (293,349) - - - (293,349) Autres éléments de résultats étendus: Réserve de rééaluation terrains et immeubles - - 14,447 - - 14,447 Perte due au séisme - - (64,930) - - (64,930) Moins-value non réalisée sur placements - - - - 577,733 577,733 - (293,349) (50,483) - 577,733 233,901 Solde au 30 septembre 2010 G 50,000 2,425,706 719,004 74,453 68,188 3,337,351